구독

맞벌이 부부의 연말정산 팁 – 2탄

글, 산티아고

📌 필진 소개

  • 산티아고: 국세청 세무조사관으로 16년, Big 4 회계법인의 Tax 파트너(전무이사)로 13년 근무한 개업 세무사입니다. 그간의 세무행정, 세무자문 경험을 바탕으로 세무 초보자들이 더 쉽게 세금과 친해질 수 있도록 도움을 드리겠습니다. 

👉 지난화 보러 가기

맞벌이 부부 연말정산 최적화 시뮬레이션

지난 화에 이어, 오늘은 맞벌이 부부 연말정산 최적화 실전으로 들어가 볼게요. 가족이 6명인 부부가 있습니다. 

  • 가족 구성: 부부 + 미성년자녀 2명(그 중 1명이 장애인) + 시부모(70세 이상, 소득 없음)
  • 연봉: 남편 5천만 원, 아내 8천 만 원 
  • 그 외 지출 내역: 하단 표 참고

본격적으로 소득공제, 세액공제 시뮬레이션을 돌리기 전에, 기본적으로 체크할 것들이 있어요.

  • 주택청약종합저축 소득공제, 월세액 세액공제: 총급여액 7천만 원 이하인 경우에만 적용돼서, 남편 명의로 지출하고 남편이 공제하는 것으로 해야 합니다
  • 신용카드 등 소득공제: 이 공제항목의 경우, 공제 한도가 정해져 있어요 (총급여 7천만 원 초과 시 250만 원, 총급여 7천만 원 이하의 경우 300만 원)
    • 신용카드 공제율(15%)보다 직불카드 등 공제율(30%)이 높기 때문에, 남편과 아내가 적절히 배분하고 직불카드 등 사용 비율을 높일 필요가 있어요
  • 의료비 세액공제: 본인, 65세 이상자, 장애인을 위하여 지출한 부분에 대해서는 한도 없이 적용되므로, 남편과 아내를 합해 공제액이 최대가 되는 조합을 찾아야 해요
  • 의료비, 교육비 세액공제: 기본공제 대상자 설정과 연동되어서, 기본공제 대상자로 설정된 자를 위한 지출이면 적용받을 수 있어요
  • 연금계좌 세액공제: 총급여액 5,500만 원 이하이면 15%, 초과하면 12% 세액공제율이 적용됩니다. 남편 명의로 더 많이 지출하는 것이 좋아요

남편에게 몰아주기 vs. 아내에게 몰아주기

두 가지 안을 비교해 볼게요.

  • 1안: 모든 지출을 남편 명의로 하고, 공제도 전부 남편이 받는 경우
  • 2안: 모든 지출을 아내 명의로 하고, 공제도 전부 아내가 받는 경우

일반적으로 연봉이 높은 아내 쪽으로 지출 및 공제를 몰아주는 경우가 남편에게 몰아주는 경우에 비해 세금 절감 효과가 크게 나타납니다. 

2안처럼 같이 연봉이 높은 아내 쪽으로 지출과 공제를 집중한 결과, 1안과 비교해 731만 6,500원을 절감할 수 있게 되었어요.

여기서 아내의 결정세액을 다시 한번 살펴볼까요? 산출세액이 6,780,000원인데 세액공제는 6,860,000원 이어서 그 차액인 80,000원 은 공제받지 못하고 그냥 소멸됩니다. 따라서, 일부 공제항목을 남편 쪽으로 옮길 필요가 있어요.

한 번 더 최적화해볼까요?

이번에는 3안입니다. 우선 남편과 아내 중 어느 한쪽이 공제 혜택을 받지 못한 신용카드 등 소득공제의 효과를 살리기 위해 다음과 같이 사용액을 조정해 볼게요

  • 1단계: 최저지출금액(총급여액의 25%)을 확인합니다. 남편은 1,250만 원, 아내는 2,000만 원이네요
  • 2단계: 신용카드 포인트 충족 등 세금 외의 목적이 있을 경우, 최저지출금액은 신용카드 쪽으로 배분합니다
  • 3단계: 공제한도금액(최대공제금액)을 역산해서 사용할 금액(최소지출금액)을 산정하되, 가급적 공제율이 높은 쪽으로 배분합니다
    • 남편 300만 원: 신용카드 사용 시 2,000만 원(공제율 15%), 직불카드 등 사용 시 1,000만 원(공제율 30%)
    • 아내 250만 원: 신용카드 사용 시 1,667만 원(공제율 15%), 직불카드 등 사용 시 833만 원(공제율 30%)
  • 4단계: 3단계의 최소지출금액을 초과하는 금액은 각자의 필요에 따라 신용카드 또는 직불카드 쪽으로 배분합니다

✔️ 정리하면 이렇습니다

연금계좌 세액공제도 남편이 받는 것이 유리합니다. 저축도 남편 명의로 하고, 공제도 남편이 받는 것으로 해 볼게요.

두 가지 항목을 조정한 결과, 2안에 비해 71만 원을 더 절감할 수 있게 됐어요. 

이렇게 연봉이 높은 쪽에 공제 몰아주기, 최저사용금액 제한이 있는 항목은 연봉 낮은 쪽에 몰아주기 등의 일반적인 절세 원칙이 실전에서는 각자의 사정에 따라 다르게 나타나는 경우가 많습니다. 

3안이 모두에게 정답이 될 수는 없겠지만, 이런 방식으로 여러 가지 조합을 가지고 시뮬레이션을 해보면 최적의 방안을 찾아낼 수 있을 거예요.

Tip. 이걸 언제 다 하나 싶다면?

  • 국세청 홈택스에서는 연말정산간소화 서비스 개통일(보통 1월 중순)부터 종합소득세 신고기한일(5월 말일)까지 ‘맞벌이 근로자 절세안내 메뉴’를 운영합니다. 여기에서 시뮬레이션을 해볼 수 있어요
  • 개인별 세액계산은 국세청 홈택스 내 ‘세금모의계산’ 서비스 중 연말정산 자동계산 항목을 활용해서 언제든지 해볼 수 있습니다

공유하기

관련 글

default-column
1인가구_절세_총정리.txt
글, 산티아고오늘은 <세금맹 탈출 네비게이션>의 마지막화로 인사드립니다. 지난주에 이어, 오늘도 독자님들의...
default-column
아르바이트, 어떤 세금을 신경 써야 하나요?
글, 산티아고지난주에 이어, 오늘도 독자님들의 질문에 답을 드리는 시간을 가지려 해요. 키워드는 ‘증여’와 ‘아르바이트’입니다. 지난...
default-column
해외 근로자, 소득세를 어느 나라에 낼까?
글, 산티아고오늘부터, 독자님들의 질문에 답을 드리는 시간을 가지려 해요. 첫 번째는 해외에서 일하시는 독자님의 질문입니다.Q....
default-column
세무조사, 어떤 상황에서 하는 거야?
글, 산티아고종종 국세청이 특정 기업의 세무조사에 들어갔다는 뉴스가 나오곤 하죠. 뭔가 큰 문제가 생긴 것 같은 느낌으로...

경제 공부, 선택 아닌 필수

막막한 경제 공부, 머니레터로 시작하세요.

개인정보 수집 및 이용

뉴스레터 발송을 위한 최소한의 개인정보를 수집하고 이용합니다. 수집된 정보는 발송 외 다른 목적으로 이용되지 않으며, 서비스가 종료되거나 구독을 해지할 경우 즉시 파기됩니다.

광고성 정보 수신

제휴 콘텐츠, 프로모션, 이벤트 정보 등의 광고성 정보를 수신합니다.

실패 없는 소비, 잘쓸레터

잘쓰는 것도 재테크, 매주 수요일 만나요.

개인정보 수집 및 이용

뉴스레터 발송을 위한 최소한의 개인정보를 수집하고 이용합니다. 수집된 정보는 발송 외 다른 목적으로 이용되지 않으며, 서비스가 종료되거나 구독을 해지할 경우 즉시 파기됩니다.

광고성 정보 수신

제휴 콘텐츠, 프로모션, 이벤트 정보 등의 광고성 정보를 수신합니다.