8월 21일(월): ‘넥스틸’ 코스피 상장, 중국 8월 대출우대금리(LPR) 발표

8월 22일(화): ‘스마트레이더시스템’ 코스닥 상장, 국내 2분기 가계신용·8월 소비자동향조사 발표

8월 23일(수): <게임스텀> 개최, 미국 7월 주택매매·제조업 PMI·서비스업 PMI·합성 PMI 예비치 발표, 국내 8월 기업경기실사지수(BSI) 발표, 엔비디아 실적 발표

8월 24일(목): ‘시큐레터’ 코스닥 상장, 한국은행 금융통화위원회 개최, 미국 잭슨홀 미팅(경제 정책 심포지엄), 국내 7월 생산자물가지수·2분기 가계동향조사 발표, 네이버 <DAN23> 개최

8월 25일(금): 독일 2분기 GDP 확정치 발표, 테슬라 중국산 ‘모델 Y’ 인도 시작

① IPO: 올해 첫 유가증권시장(코스피) 상장 사례가 나왔어요. 오늘(21일), 종합강관 제조기업 ‘넥스틸’이 상장합니다. 수요예측과 공모주 청약에서는 아쉬운 성적을 냈어요.

② 대부업체: 국내 대부업체 1위 ‘러시앤캐시’가 철수합니다. 대부업체가 사라지면, 대부업체로 향하던 수요가 불법 사금융으로 흘러갈 가능성이 있어요. 

③ 에어컨: 온라인에서 ‘독일식 미니 에어컨’으로 유명한 제품 관련 민원이 많다고 해요. 10만 원 안팎의 저렴한 가격에 성능이 좋다고 하지만 과장 광고에다, 환불과 반품도 불가능하다고 하니 주의하셔야겠어요.

④ 부동산: 올해 들어 서울 아파트값이 평균적으로 올랐지만, 자세히 들여다보면 행정단위별로 편차가 심합니다. 경기도도 마찬가지예요.

⑤ 주담대: 미국 30년 만기 고정형 주택담보대출(모기지론)이 평균 7.09%로 2002년 이후 약 21년 만에 최고를 기록했어요. 그러다 보니 미국의 부동산 경기가 가라앉을 것이라는 목소리에 힘이 실리고 있어요.

👉 지난화 보러 가기

• 1화: 당신이 세금을 알아야 하는 이유
• 2화: 같은 연봉인데, 세금이 다르다?
• 3화: 맞벌이 부부의 연말정산 팁 – 1탄

맞벌이 부부 연말정산 최적화 시뮬레이션

지난 화에 이어, 오늘은 맞벌이 부부 연말정산 최적화 실전으로 들어가 볼게요. 가족이 6명인 부부가 있습니다. 

• 가족 구성: 부부 + 미성년자녀 2명(그 중 1명이 장애인) + 시부모(70세 이상, 소득 없음) + 장모(70세 이상, 소득 없음)
• 연봉: 남편 5천만 원, 아내 8천 만 원 
• 그 외 지출 내역: 하단 표 참고

• 주택청약종합저축 소득공제, 월세액 세액공제: 총급여액 7천만 원 이하인 경우에만 적용돼서, 남편 명의로 지출하고 남편이 공제하는 것으로 해야 합니다
• 신용카드 등 소득공제: 이 공제항목의 경우, 공제 한도가 정해져 있어요 (총급여 7천만 원 초과 시 250만 원, 총급여 7천만 원 이하의 경우 300만 원)
  • 신용카드 공제율(15%)보다 직불카드 등 공제율(30%)이 높기 때문에, 남편과 아내가 적절히 배분하고 직불카드 등 사용 비율을 높일 필요가 있어요
• 의료비 세액공제: 본인, 65세 이상자, 장애인을 위하여 지출한 부분에 대해서는 한도 없이 적용되므로, 남편과 아내를 합해 공제액이 최대가 되는 조합을 찾아야 해요
• 의료비, 교육비 세액공제: 기본공제 대상자 설정과 연동되어서, 기본공제 대상자로 설정된 자를 위한 지출이면 적용받을 수 있어요
• 연금계좌 세액공제: 총급여액 5,500만 원 이하이면 15%, 초과하면 12% 세액공제율이 적용됩니다. 남편 명의로 더 많이 지출하는 것이 좋아요

남편에게 몰아주기 vs. 아내에게 몰아주기

두 가지 안을 비교해 볼게요.

• 1안: 모든 지출을 남편 명의로 하고, 공제도 전부 남편이 받는 경우
• 2안: 모든 지출을 아내 명의로 하고, 공제도 전부 아내가 받는 경우

일반적으로 연봉이 높은 아내 쪽으로 지출 및 공제를 몰아주는 경우가 남편에게 몰아주는 경우에 비해 세금 절감 효과가 크게 나타납니다. 

2안처럼 같이 연봉이 높은 아내 쪽으로 지출과 공제를 집중한 결과, 1안과 비교해 731만 6,500원을 절감할 수 있게 되었어요.

여기서 아내의 결정세액을 다시 한번 살펴볼까요? 산출세액이 5,902,500원인데 세액공제는 6,560,000원이어서 그 차액인 657,500원은 공제받지 못하고 그냥 소멸됩니다. 따라서, 일부 공제항목을 남편 쪽으로 옮길 필요가 있어요.

한 번 더 최적화해볼까요?

이번에는 3안입니다. 우선 남편과 아내 중 어느 한쪽이 공제 혜택을 받지 못한 신용카드 등 소득공제의 효과를 살리기 위해 다음과 같이 사용액을 조정해 볼게요

• 1단계: 최저지출금액(총급여액의 25%)을 확인합니다. 남편은 1,250만 원, 아내는 2,000만 원이네요
• 2단계: 신용카드 포인트 충족 등 세금 외의 목적이 있을 경우, 최저지출금액은 신용카드 쪽으로 배분합니다
• 3단계: 공제한도금액(최대공제금액)을 역산해서 사용할 금액(최소지출금액)을 산정하되, 가급적 공제율이 높은 쪽으로 배분합니다
  • 남편 300만 원: 신용카드 사용 시 2,000만 원(공제율 15%), 직불카드 등 사용 시 1,000만 원(공제율 30%)
  • 아내 250만 원: 신용카드 사용 시 1,667만 원(공제율 15%), 직불카드 등 사용 시 833만 원(공제율 30%)
• 4단계: 3단계의 최소지출금액을 초과하는 금액은 각자의 필요에 따라 신용카드 또는 직불카드 쪽으로 배분합니다

✔️ 정리하면 이렇습니다

연금계좌 세액공제도 남편이 받는 것이 유리합니다. 저축도 남편 명의로 하고, 공제도 남편이 받는 것으로 해 볼게요.

두 가지 항목을 조정한 결과, 2안에 비해 71만 원을 더 절감할 수 있게 됐어요. 

이렇게 연봉이 높은 쪽에 공제 몰아주기, 최저사용금액 제한이 있는 항목은 연봉 낮은 쪽에 몰아주기 등의 일반적인 절세 원칙이 실전에서는 각자의 사정에 따라 다르게 나타나는 경우가 많습니다. 

3안이 모두에게 정답이 될 수는 없겠지만, 이런 방식으로 여러 가지 조합을 가지고 시뮬레이션을 해보면 최적의 방안을 찾아낼 수 있을 거예요.

Tip. 이걸 언제 다 하나 싶다면?

• 국세청 홈택스에서는 연말정산간소화 서비스 개통일(보통 1월 중순)부터 종합소득세 신고기한일(5월 말일)까지 ‘맞벌이 근로자 절세안내 메뉴’를 운영합니다. 여기에서 시뮬레이션을 해볼 수 있어요
• 개인별 세액계산은 국세청 홈택스 내 ‘세금모의계산’ 서비스 중 연말정산 자동계산 항목을 활용해서 언제든지 해볼 수 있습니다

• 청년정책 공모전 소개가 좋았습니다. 부업의 일종으로도 볼 수 있고(물론 수상해야 하지만), 커리어와 관련된 주제로 참가한다면 그 자체로 포트폴리오도 될 수 있을 것 같습니다. 공모전은 대학생만 할 수 있다고 생각했는데 또 한 번 생각의 전환을 했어요. (미댕 님)
• 청년 관련된 정보도 좋지만 노년에 대한 기사도 다뤄주면 좋을 것 같아요. 균형이 필요하다는 생각이 들었습니다. (000 님)