์ง๋ ์๊ฐ์ ์ด์ด ํด์ง์ฐ๊ธ์ ์ข
๋ฅ์ ๋ํด ์์๋ณผ๊ฒ์! DBํ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋์ ๊ฒฝ์ฐ, ๋ด๊ฐ ๋์ค์ ๋ฐ์ ํด์ง๊ธ์ฌ๊ฐ ์ ํด์ ธ ์์ด์. ๊ทธ ํด์ง๊ธ์ฌ์ ๊ธ์ก์ ๋ด๊ฐ ์ด ํ์ฌ์์ ์ผํ ๊ธฐ๊ฐ(๊ณ์๊ทผ๋ก๊ธฐ๊ฐ)์ ํด์ฌ ์ 3๊ฐ์ ๋์์ ํ๊ท ์๊ธ์ ๊ณฑํด์ ๊ฒฐ์ ํด์. ์ด๋์ ๋ง์ด ๋ค์ด๋ณธ ๊ณ์ฐ์์ด์ฃ ? ๋ค, ๋ง์ต๋๋ค. ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋๋ฅผ ํตํด ๋ด๊ฐ ํด์ฌํ ๋ ๋ฐ๋ ๋์ ๊ธ์ก ์์ฒด๋ ํด์ง๊ธ ์ ๋๋ฅผ ์ ์ฉ๋ฐ์ ๋์ ๊ฐ์์.
DB๊ฐ โDefined Benefitโ์ ์ฝ์์ธ๋ฐ, ์ฐ๋ฆฌ๋ง(?)๋ก ๋ฒ์ญํ๋ฉด โํ์ ๋ ๊ธ์ฌโ์
๋๋ค. ๊ทผ๋ก์๊ฐ ํด์งํ ๋, ํ์ฌ๊ฐ ์ค์ผํ ํด์ง๊ธ์ฌ์ ๊ธ์ก์ด ํ์ ๋ผ์๋ค๋ ๊ฑฐ์์. ์ฌ๊ธฐ์ ์ ๊น ํ์ฌ ์
์ฅ์์ ํ๋ฒ ์๊ฐํด ๋ณผ๊น์? ์ด์ฐจํผ ๋์ค์ ๊ทผ๋ก์๊ฐ ํด์ฌํ ๋ ์ค์ผ ํ๋ ๊ธ์ก์ ๊ฐ์๋ฐ, ํ์ฌ๊ฐ ์๊ณ ๋กญ๊ฒ ๊ทผ๋ก์์ ํด์ง๊ธ์ฌ ์ ๋ฆฝ๊ธ์ ๋์ ๊ตด๋ ค์ค์ผ ํ ์ด์ ๋ ๋ฌด์์ผ๊น์?
๋ต์ โํด์ง๊ธ์ฌ ์ ๋ฆฝ๊ธ ๋ถ๋ด์ ์ค์ผ ์ ์์ด์โ์
๋๋ค. DBํ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋๋ฅผ ๋์
ํ ๊ธฐ์
์ <๊ทผ๋ก์ํด์ง๊ธ์ฌ ๋ณด์ฅ๋ฒ>์ ๋ฐ๋ผ ์ผ์ ์์ค ์ด์์ ๊ธ์ก์ ํด์ง์ฐ๊ธ์ฌ์
์์ ์ ๋ฆฝํด ๋งก๊ฒจ ๋์์ผ ํฉ๋๋ค. ๊ทผ๋ก์๊ฐ ๋น์ฅ ํด์ฌํ๋๋ผ๋ ๋ฏธ๋ฆฌ ์ ํด ๋ ํด์ง๊ธ์ฌ๋ฅผ ์ค ์ ์์ ๋งํผ์ ๋์ ์์๋๊ณ ์์ด์ผ ํด์.
๊ทธ๋ฐ๋ฐ ํ์ฌ๊ฐ ๊ทผ๋ก์์ ํด์ง๊ธ์ฌ ์ ๋ฆฝ๊ธ์ ์ด์ฉํด์ ์์ต์ด ๋๋ฉด, ๊ทธ๋งํผ ๋ถ๋ด์ด ์ค์ด๋ญ๋๋ค. ๋์ค์ ๊ทผ๋ก์๊ฐ ํด์ฌํ ๋ ์ค์ผํ ๊ธ์ก์ ์ ํด์ ธ ์๊ณ , ์ด๋ฏธ ํด๋น ๊ธ์ก๋งํผ์ ๋์ ์์๋จ์ผ๋, ๊ทธ ์ด์์ผ๋ก ๋ฐ์ํ ์ด์ฉ์์ต๋งํผ ํ์ฌ๊ฐ ๋์ ์๋ ์ ์๋ ์
์ด์ฃ . ๋ฌผ๋ก ๋ฐ๋์ ๊ฒฝ์ฐ๋ ์์ต๋๋ค. ํ์ฌ์ ์ด์ฉ์์ต์ด ๋๋น ์ ์๊ธ ์์ค์ ํ๊ฒ ๋ ๊ฒฝ์ฐ, ๊ทธ๋งํผ ์ถ๊ฐ๋ก ๋ถ๋ดํด์ผ ํด์.
DCํ์ผ๋ก ์ฐ๊ธ์ ๊ตด๋ฆฌ๋ฉด
๋์ ์์ต์ ๋ผ ์ ์๋ ๋์ ๋ฆฌ์คํฌ๋ ์๋ ํธ์ด์ฃ
์ด๋ฒ์ DCํ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋๋ฅผ ์ดํด๋ณผ๊น์? DCํ์ ‘Defined Contribution’์ ์ฝ์๋ก, ๋ฒ์ญํ๋ฉด โํ์ ๋ ๊ธฐ์ฌ๊ธโ์ด๋ผ๋ ๋ป์ด์์. ๊ธฐ์ฌ๊ธ. ์ฌ์ฉ์(ํ์ฌ)๊ฐ ๋์ ํด์ง๊ธ์ฌ๋ฅผ ์ํด ์ ๋ฆฝํ๋ ๊ธ์ก์ ๋ปํ์ฃ .
DCํ์ ํ์ฌ๊ฐ ๋์๊ฒ ๋ฃ์ด์ฃผ๋ ๊ธฐ์ฌ๊ธ์ ๋ฏธ๋ฆฌ ํ์ ๋ผ ์๊ณ , ๋ด๊ฐ ์ด ๋์ ์ด๋ป๊ฒ ์ด์ฉํ๋์ง์ ๋ฐ๋ผ ํด์ฌํ ๋ ๋ฐ๋ ํด์ง๊ธ์ฌ์ ๊ธ์ก์ด ๋ฌ๋ผ์ง๋๋ค. ๋์ ํฌ์ ์ฑ๊ณผ์ ๋ฐ๋ผ ๋๊ฐ์ ์๊ธ์ ๋ฐ์ ๊ฐ์ ๋ ํด์ฌํ๋ ๋๋ฃ๋ณด๋ค ๋ ๋ง์ ํด์ง๊ธ์ฌ๋ฅผ ๋ฐ์ ์๋ ์๊ณ , ๋ ์ ์ ํด์ง๊ธ์ฌ๋ฅผ ๋ฐ์ ์๋ ์๋ค๋ ๊ฑฐ์์.
์ฌ๊ธฐ์ ๋ ์ค์ํ ๊ฒ ์์ต๋๋ค. DCํ ํด์ง์ฐ๊ธ ๊ฐ์
์๋ ๋์ ํด์ง์ฐ๊ธ ๊ณ์ข์ ๋์ ์ถ๊ฐ๋ก ๋ฃ์ ์ ์๋ค๋ ์ ์ด์์. ํ์ฌ๊ฐ ๋ฃ์ด ์ค ๊ธฐ์ฌ๊ธ ์ธ์๋ ๋ด๊ฐ ๋์ ๋ฃ์ ์ ์๋ค๋ ๊ฑฐ์ฃ . ์ฐ๊ธ๊ณ์ข์ ๋ด๊ฐ ์ง์ ๋ฃ์ ๊ธ์ก์ ๋ํด์๋ ์ธ์ก๊ณต์ ๊ฐ ์ ๊ณต๋ฉ๋๋ค.
์ด๋ ๊ฒ ํ์ฌ๊ฐ ๋ฃ์ด์ค ๊ธฐ์ฌ๊ธ, ๊ทธ๋ฆฌ๊ณ (์์ ์๋ ์์ง๋ง) ๋ด๊ฐ ์ถ๊ฐ๋ก ๋ฉ์
ํ ๋์ด ๋์ ๊ณ์ข์ ์์ฌ์๋ ์ํฉ์ธ๋ฐ์. ์ด์ ์ฐ๋ฆฌ๋ ์ฐ๋ฆฌ ํ์ฌ์ ํด์ง์ฐ๊ธ์ฌ์
์์ธ ๊ธ์ตํ์ฌ๋ฅผ ํตํด ํด์ง์ฐ๊ธ ๊ณ์ข ๋ด์ ๋์ ์ด์ฉํ ์ ์์ต๋๋ค.
์ค์์ต ์ค์ํ ํผํฉ์ํ์ ๋นผ๋์ ์ ์์ฃ
์ธ ๋ฒ์งธ๋ก ํผํฉํ์ด ์์ต๋๋ค. ๋ง ๊ทธ๋๋ก DBํ๊ณผ DCํ์ ํจ๊ป ํผํฉํด์ ์ฌ์ฉํ๋ ๊ฒฝ์ฐ์์. ์๋ฅผ ๋ค์ด DBํ๊ณผ DCํ์ ๋น์จ์ 5:5๋ก ํผํฉํ๋ค๋ฉด, ํ์ฌ๋ DBํ์ผ๋ก ์ง์๋ค์๊ฒ ์์ ์ ์ผ๋ก ์ผ์ ๊ธ์ก์ ๋ณด์ฅํด ์ฃผ๋ฉด์๋, DCํ์ ํตํด ํฌ์ ์ฑ๊ณผ์ ๋ฐ๋ผ ํด์ง๊ธ์ด ๋์ด๋ ๊ธฐํ๋ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ์ฝ๊ฒ ๋งํด, ์ ๋ฐ์ ์์ ์ ์ผ๋ก ํด์ง๊ธ์ ๋ฐ๊ณ , ์ ๋ฐ์ ์ด์ฉํด์ ํฌ์ ์ฑ๊ณผ๊ฐ ์ข์ผ๋ฉด ๋ ๋ง์ ํด์ง๊ธ์ ๋ฐ์ ์ ์๋ ๊ตฌ์กฐ์ธ ๊ฑฐ์์.
์, ๊ทธ๋ ๋ค๋ฉด ๊ทผ๋ก์์ธ ๋ด ์
์ฅ์์๋ DBํ๊ณผ DCํ ์ค์ ๋ญ๊ฐ ์ ๋ฆฌํ ๊น์? ์ผ๋จ DBํ์ ๊ทผ๋ฌด ๋ง์ง๋ง ์ฐ๋์ ์๊ธ์ ๊ธฐ์ค์ผ๋ก ํด์ง์ฐ๊ธ์ ๊ณ์ฐํ๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ์ฐ๋ด์์น๋ฅ ์ด ๋๊ณ , ์ค๋ ๊ธฐ๊ฐ ๊ทผ๋ฌดํ ํ์ฌ๋ผ๋ฉด DBํ ํด์ง์ฐ๊ธ์ ๋์
ํ ๊ณณ์ด ๊ทผ๋ก์์๊ฒ ์ ๋ฆฌํ๋ค๊ณ ๋ ๋ณผ ์ ์์ต๋๋ค. ํ์ฌ๊ฐ ๋ง๋ จํ๋ ํด์ง๊ธ์ฌ ๊ธฐ์ฌ๊ธ๋ง ๋น๊ตํ์ ๋๋ DBํ์ด ๋ง์ ํ
๋๊น์.
์ฌ๊ธฐ์ ๋จ์ธํ์ง ์๋ ๊ฑด DCํ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋์์ ๋ด๊ฐ ๋์ ์ ๋ฆฝ๊ธ์ ์ ์ด์ฉํด ๋ ํฐ ์์ต์ ๋ผ ๊ฐ๋ฅ์ฑ๋ ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ด์์. ํ์ง๋ง ๋์ ๊ธฐ๋์์ต๋ฅ ์๋ ๊ทธ๋งํผ์ ๋ฆฌ์คํฌ๊ฐ ๋ฐ๋ฅด๋ ๋ฒ. ๋ง์ฝ ๋ด๊ฐ ์์ ์งํฅ์ ์ธ ํฌ์์ฑํฅ์ ๊ฐ๊ณ ์๋ค๋ฉด, ๊ทธ๋ฌ๋ฉด์๋ ์ฐ๋ด์์น๋ฅ ์ด ๋๊ณ ์ค๋ ์ผํ ํ์ฌ์ ๋ค๋๊ณ ์๋ค๋ฉด DBํ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋๊ฐ ์ข๋ค๊ณ ๋ณผ ์ ์์ต๋๋ค.
๋์ โํด์ง ์ ์๊ธ ์๊ธ๊ถโ์
์ด๋ค ํํ์ธ๊ฐ์?
์ผ๋จ ์ฐ๋ฆฌ ํ์ฌ๊ฐ ํ์ฌ ํด์ง๊ธ ์ ๋์ ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋ ์ค ์ด๋ค ํด์ง์ฐ๊ธ ์ ๋๋ฅผ ๋์
ํด ์ด์ํ๊ณ ์๋์ง ํ์ธํด ๋ณด์ธ์. ์ด๋ค ๋ฐฉ์์ธ์ง์ ๋ฐ๋ผ ํด์ง์ฐ๊ธ์ ํ์ฉํด ๋์ ๋
ธํ๋ฅผ ๋๋นํ๊ธฐ ์ํ ์ ๋ต๋ ๋ฌ๋ผ์ง๋๋ค.
๋ด๊ฐ ํด์ง๊ธ์ฌ๋ฅผ ์ง์ ์ด์ฉํ ์ ์๋ ๊ฒฝ์ฐ, ๊ทธ๋ฌ๋๊น ํด์ง๊ธ ์ ๋๊ฐ ์ ์ฉ๋๊ณ ์๋ ํ์ฌ๋ ํด์ง์ฐ๊ธ DBํ์ด ์ ์ฉ๋๋ ํ์ฌ์ ๋ค๋๊ณ ์๋ค๊ณ ํ๋๋ผ๋ ๊ฐ์ธ์ ์ผ๋ก IRP๋ฅผ ๊ฐ์คํด ๊ด๋ฆฌํ๋ฉด DCํ์ ์ ์ฉ๋ฐ๋ ์ง์ฅ์ธ์ฒ๋ผ ๋ด ํด์ง์ฐ๊ธ์ ์ค์ค๋ก ์ด์ฉํ ์ ์๊ฑฐ๋ ์. ์ด ์๊ธฐ๋ ๋ค์ ์๊ฐ์ ์ข ๋ ์์ธํ ์๋ ค๋๋ฆฌ๋๋ก ํ ๊ฒ์!
๐ <์ฐ๊ธ์ ์ฌ>๋ ๋งค์ฃผ ๋ชฉ์์ผ ๋จธ๋๋ ํฐ์ ์ฐ์ฌ๋ฉ๋๋ค. (<๋จธ๋๋ก๊ทธ>๋ ๊ฐํธ์ ์ํด ์ ์ ์ฌ์ด๊ฐ๊ณ ์์ด์. <์ฐ๊ธ์ ์ฌ> ์ฐ์ฌ๋ฅผ ๋ง์น๋ ๋๋ก ๋์์ฌ ์์ ์ด๋ ์กฐ๊ธ๋ง ๊ธฐ๋ค๋ ค ์ฃผ์ธ์!)